公司费用报销知多少？

　　公司里的费用报销，各种单据和发票，整理起来一个头两个大。

　　为了更好的方便大家工作，今天来跟大家简单说明一下企业会计费用的报销注意事项与流程吧。

　　报销的前提是：报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。

　　①报销发票单位名称需写全称，不得使用简称或者错别字；

　　②发票内容与报销单内容一致；

　　③具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称；

　　④报销单上需写明所附单据数量；

　　⑤原则上跨年度发票以及过期发票不允许报销；

　　⑥报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费等。

　　请款审批的大致流程：

　　①请款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂）、支票或现金。

　　②审批流程：主管部门经理审核签字 → 财务经理复核 → 总经理审批。

　　③财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　④报销人要对其所报销费用内容的真实性负责，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

　　费用报销单填写及票据粘贴的要求是：

　　①所报销发票，须为有效凭证；

　　②报销单据填写干净整洁，不得随意涂改；

　　③报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，按顺序排列好；

　　④报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

　　⑤按规定的审批程序报批。

　　那么，日常费用报销都包括哪些呢？

　　包括差旅费、电话费、交通费、业务招待费、培训费、资料费、办公用品等。

　　其中，差旅费的报销是最为常见的。

　　单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。

　　出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。

　　出差人员回来后，应持各种原始收据至出纳员处报销，大概程序是：

　　出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如车、船票，住宿发票，餐费票等，分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送到财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。

　　报销单据作为原始凭证编制记账凭证。

　　对于差旅费的报销管理还应该注意以下事项：

　　①根据企业的实际情况，制定差旅费报销管理办法，可以参考财行中的《中央和国家机关差旅费管理办法》来制定。

　　②审核差旅出行的安排，是否根据通知填写出差申请，经主管领导审批后方可出差，并可预借差旅费。

　　③出差乘坐交通工具、住宿标准、用餐费用等，不得高于公司规定标准，住宿费应实行凭发票限额报销的方法，并按照实际出差住宿天数计算报销。

　　④差旅费一般需要提供发票才能报销，并且发票内容和出差内容相一致，如时间、地点等。

　　⑤差旅费报销时效仅限于出差人员回公司后规定的数个工作日内 （原则上不能超过每月财务结账时间）进行组织报销，逾期视为放弃。

　　常见的会计处理方式是：

　　在差旅人员报销费用时，借记“管理费用-差旅费”或“销售费用-差旅费”等科目，贷记“银行存款”或“库存现金”。