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企业账务报账流程

2018-03-01 09:06:05   来源:上海自贸区注册   

经办人员索取票据时,应要求供货方将票据内容填写完整,填写内容包括,单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。填写内容包括,单位名称、报销日期、报销内容、报销金额、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括,单位名称、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。经办人员索取票据时,应要求对方将定额票据内容填写完整。填写内容包括,单位名称、报销日期、报销内容、报销金额、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。

  审核——制单——复核——付款(收款、结账)

  一、采购业务,经办人员应办理如下报账手续:

  1、提供合法的票据。经办人员索取票据时,应要求供货方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。

  2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别,经办人注意在办理验收入库手续时,要求验收人在发票上签名。(货物类别:单价在500元以上,使用期限在一年以上的货物为固定资产;单价在200元—500元的物品为低值易耗品;单价在200元以下的物品为材料。特别强调:办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产,均按固定资产验收入库手续办理。)

  3、填写“报销结算单”。填写内容包括:单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。

  4、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。

  5、提交财务报账。

  二、差旅报销手续如下:

  1、提供合法的票据。索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

  2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括:姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

  3、参加会议的,要求加附领导签批的会议通知单。

  4、填写差旅报销单。填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

  5、提交统计部门审核,审核无误,再提交财务复核核,经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

  6、公司出差人员补助实行包干制的,必须提供住宿发票、餐饮发票,否则计入个人工资薪金所得。

  7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

  8、提交财务报账。

  三、招待费、工作餐费报销手续如下:

  1、提供合法的票据。经办人员索取票据时,应要求对方将定额票据内容填写完整(填写内容包括:日期、单位名称、项目名称、填票人)。

  2、填写“费用报销单”。填写内容包括:单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明,

  3、所附单据要求有经办人、证明人。

  4、提交财务报账。

  四、借款手续如下:

  1、填写“借款单”。填写内容包括:借款用途、借款金额(大小写)、借款日期、借款人签名、单位负责人签名。

  2、提交财务。

  3、如经常在外地出差无生活费需借款的人员,须先向单位领导请示,领导同意报财务方可办理。

  4、特别强调,借款期限最长为一个月,按规定借款人年底必须结清借款。

  六、其他报销事项:

  1、汽车费用报销,参照相关报销手续,要求加附“汽车费用明细表”,按规定的内容填写完整,汽车维修费报销,须加附汽车修理费用明细单。

  2、办公用品报销,涉及办公用品、日用品与食品发票,按上述有关规定办理报销手续。(办公用品由办公室负责人统一管理,

  3、电话费报销,公司领导、部门负责人实报实销,其余不予报销。

  七、注意事项:

  1、为便于传递,保证原始凭证的完整,请您将原始凭证整理整齐。

  2、报账单据填写一律用蓝黑钢笔或碳素笔填写(包括签名)。

  3、有涉及到经济条款的合同,必须报送一份到财务部门。

  4、付款经办人与结帐经办人要求一致。

  5、财务有关报账表格请到财务处领。

 

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