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上海公司小规模做账流程

2018-02-02 17:46:08   来源:上海自贸区注册   

不管是什么类型的公司,公司是否有营业,是否有收入支出,每个月15号之前都要做账报税。7.计提工资。8.计提折旧费办公设备计入管理费用折旧费,生产设备计入制造费用折旧费。14.每季度计提企业所得税,每年末结转本年利润到未分配利润。做账前先在国税局网站查询报税情况再做账。小规模企业进项不能抵扣直接计入成本。5.计提工资、计提折旧费。10.每季度计提企业所得税。年末结转本年利润未分配利润。利润在借方表示亏损,利润在贷方表示盈利。留意贸易型的小规模是否在哪一个时间转换为生产型小规模。6份百元版的普通发票可换1份千元版,7份千元版普通发票的可换1份万元版。做账前先在国税局网站查询报税情况再做账。

  不管是什么类型的公司,公司是否有营业,是否有收入支出,每个月15号之前都要做账报税

  生产型

  1.做收入的票据

  2.计提税金

  3.银行单据(扣税户、基本户)

  4.费用票(厂租、水电记得计入制造费用与管理费用)

  5.购料

  6.领料

  7.计提工资(生产人员工资+管理人员工资)

  8.计提折旧费(固定资产)办公设备计入管理费用折旧费,生产设备计入制造费用折旧费

  9.结转折旧费用

  10.产品完工入库

  11.结转销售成本

  12.支付上月工资

  13.结转损益

  14.每季度计提企业所得税,每年末结转本年利润到未分配利润

  温馨小提示:

  (1)做账前先在国税局网站查询报税情况再做账

  (2)单成品的入库成本=单成品的收入÷总收入×材料成本

  (3)小规模企业进项不能抵扣直接计入成本

  (4)代开专用发票,一张金额不可超过十万(不含税)

  (5)代开普通发票,无最高限额

  贸易型

  1.做收入的票据

  2.计提地税

  3.银行单据(扣税户、基本户)

  4.费用票(社保费用如用私人账户扣,需留意是否有社保局的发票)

  5.计提工资、计提折旧费

  6.支付上月工资

  7.购货(没有发票、没有进项票,只能暂估入账)

  8.结转销售成本

  9.结转损益

  10.每季度计提企业所得税。年末结转本年利润未分配利润

  温馨小提示:

  (1)利润在借方表示亏损,利润在贷方表示盈利

  (2)留意贸易型的小规模是否在哪一个时间转换为生产型小规模

  (3)6份百元版的普通发票可换1份千元版,7份千元版普通发票的可换1份万元版。

  (4)42份百元版的普通发票可换1份万元版

  (5)做账前先在国税局网站查询报税情况再做账

  (6)明细分类账里面有现金、银行、库存商品、原材料不允许出现在贷方

  (7)数量金额明细账里面不允许数量金额为负数

  (8)如有固定资产折旧,装订时记得留意是否有漏打固定资产折旧表。

  

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