个人保险如何避税

　　这篇图，也指的不是遗产税，而主要是想突出“保险金形式留下的财产具有排他性。”

　　这个，要说起来的话，是个很大的话题，所以，我用最简单的方式来回答。

　　以下讲的，包括了避税和避债。

　　《公司法》规定：私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。

　　《合同法》第七十三条第一款规定：人寿保险不属于债务的追偿范围——资金账户不受债务纠纷困扰。

　　《继承法》第33条规定：遗产继承人应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务。（债权＞继承权）

　　《保险法》第23条规定：任何单位或个人都不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。（收益权＞债权）

　　是的，有朋友提醒说“用台湾的来说恐有不妥，因为咱们大陆和咱们台湾的保险还是不太一样的。”

　　确实是的，最大的区别在于：目前咱们大陆还没有开征遗产税……

　　2、作者：王明知

　　保险是一种特殊的商品，买保险是一种商业消费行为，保险公司收到你的保费后，要向国家缴纳增值税，这个税是谁出的？不是做为客户的你，难道是股东大发慈悲替你上税？

　　你这一段有问题。没有几个律师愿意花时间去研究保险受益人与继承法之间的关系。

　　3、作者：张俊杰

　　保险和个人税务问题，是国外非常重要的实践课题，但在国内由于税法规则粗放，税务部门行政权宽泛且缺乏司法审查的制约，使得目前购买保险并不能非常明显的取得避税效果（特别是针对投保人的个人税务方面），顶多依据《个人所得税法》第4条第5项，保险赔款免纳个人所得税；以及@雷磊所提到的，由于保险金（特别是指定了收益人的身故保险金）不作为被保险人的遗产，所以不受《继承法》第33条的限制，受益人无须承担身故者遗留的债务和税务。此外的避税效果，并未在我个人的实践中有明显体现。至于遗产税，由于目前国内尚未征收，只能是部分销售中存在的噱头，而不是实际案例。

　　不过最近有很多消息称将在部分地区试行个人税收递延型养老保险，这种产品的保险费可以在税前列支，领取保险金时再缴纳个人所得税。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。具体的案例可能要看上海这些试点城市最终推出的条款了。